Eenmanszaak omzetten naar een BV in 2026: stappenplan en afwegingen

Wanneer loont het om uw eenmanszaak om te zetten naar een BV? Wij vergelijken ruisende en geruisloze inbreng, laten zien rond welk winstniveau een BV interessant wordt en geven het stappenplan voor 2026.

De keuze tussen een eenmanszaak en een BV verschuift. Door de afbouw van de zelfstandigenaftrek en wijzigingen in de tarieven wordt een BV bij hogere winsten eerder aantrekkelijk dan een aantal jaren geleden. Tegelijk brengt een BV meer kosten en verplichtingen met zich mee.

In dit artikel leest u rond welk winstniveau de omslag globaal ligt, welke twee manieren van omzetten er zijn en hoe het stappenplan er in 2026 uitziet.

Wanneer wordt een BV interessant?

Er bestaat geen wettelijke grens waarboven een BV automatisch voordeliger is. Het omslagpunt hangt af van hoeveel winst u prive nodig heeft, of u winst in de onderneming laat staan, en van niet-fiscale factoren zoals aansprakelijkheid. Als vuistregel ligt het gebied waarin een BV fiscaal interessant kan worden in 2026 globaal tussen circa €90.000 en €130.000 winst. Onder dat niveau is de eenmanszaak meestal voordeliger, daarboven kantelt het richting de BV.

Belangrijke bouwstenen voor 2026: de zelfstandigenaftrek is fors verlaagd naar €1.200, de MKB-winstvrijstelling bedraagt 12,7%, en de vennootschapsbelasting kent een tarief van 19% tot €200.000 winst en 25,8% daarboven. Naast fiscale voordelen telt ook beperking van aansprakelijkheid en een professionelere uitstraling mee.

Twee manieren van omzetten

Geruisloze inbreng (artikel 3.65 Wet IB)

Bij geruisloze inbreng rekent u niet direct af over stille reserves, goodwill en de oudedagsreserve. De BV neemt de fiscale boekwaarden over en de claim schuift door. Hieraan is wel een aanhoudtermijn van drie jaar verbonden. Wilt u de omzetting met terugwerkende kracht tot 1 januari laten ingaan, dan moet het verzoek in de regel voor 1 oktober van dat jaar bij de Belastingdienst zijn ingediend.

Ruisende inbreng

Bij ruisende inbreng rekent u wel af in box 1 over de stille reserves en goodwill (de stakingswinst). Dat kost op korte termijn belasting, maar u kunt de fiscale claim deels neutraliseren met een stakingslijfrente. Ruisende inbreng is vaak passender als u de onderneming binnen enkele jaren wilt verkopen.

Stappenplan

• Breng de winstverwachting en uw priveinkomensbehoefte in kaart en bereken het omslagpunt voor uw situatie.
• Kies tussen ruisende en geruisloze inbreng op basis van uw plannen en de aanwezige stille reserves.
• Stel een intentieverklaring of voorovereenkomst op en bewaak de indieningstermijn voor terugwerkende kracht.
• Laat de BV (en eventueel een holding daarboven) door de notaris oprichten.
• Draag de onderneming over aan de BV en verwerk dit in de openingsbalans.
• Regel de loonadministratie voor uw DGA-salaris en de overige fiscale verplichtingen.

Wat dit betekent voor u: de praktische toepassing

• Zo passen wij dit toe bij OneStoneWij rekenen voor uw specifieke situatie door of en wanneer omzetten loont, inclusief het effect van het gebruikelijk loon en de vraag of u winst uitkeert of laat staan. Een algemene vuistregel is daarvoor niet voldoende; uw eigen cijfers geven de doorslag.Vaak adviseren wij om bij de omzetting meteen een holdingstructuur op te zetten. Dat geeft ruimte om winst belastingvrij door te schuiven naar de holding en is gunstig bij een latere verkoop of bedrijfsoverdracht.Let op de indieningstermijnen voor terugwerkende kracht. Wie te laat is, verliest een vol jaar voordeel. Wij bewaken die deadlines voor u.

• Let opDit artikel is met zorg samengesteld op basis van de wet- en regelgeving zoals die geldt voor 2026 en is bedoeld als algemene toelichting. Het vormt geen persoonlijk fiscaal of juridisch advies. Uw eigen situatie kan tot een andere uitkomst leiden. Overleg altijd met uw adviseur van OneStone voordat u beslissingen neemt.

Bronnen

Dit artikel is gebaseerd op de volgende gezaghebbende bronnen:

• Belastingdienst, MKB-winstvrijstelling 2026.
• Belastingdienst, Tarieven vennootschapsbelasting.
• Wet IB 2001, artikel 3.65 (wetten.overheid.nl).
• KVK, Belastingtarieven 2026.

Redactie, SEO en tags (intern)

Onderstaande gegevens zijn bedoeld voor de webredactie en het klantportaal en horen niet in de gepubliceerde artikeltekst.

• Meta titel: Eenmanszaak omzetten naar BV 2026: stappenplan en kosten | OneStone
• Meta description: Eenmanszaak omzetten naar een BV in 2026? Ruisende versus geruisloze inbreng, het omslagpunt qua winst, de fiscale gevolgen en het complete stappenplan.
• URL-slug: /kennisbank/eenmanszaak-omzetten-naar-bv-2026
• Focus-zoekwoord: eenmanszaak omzetten naar BV
• Secundaire zoekwoorden: geruisloze inbreng, ruisende inbreng, eenmanszaak naar BV 2026, omslagpunt BV
• Categorie: BV en DGA
• Portal-tags: Eenmanszaak | BV | Rechtsvorm | Omzetten | 2026 | Belastingadvies

Liever laten regelen?

OneStone neemt je boekhouding, aangiftes en fiscale afwegingen volledig uit handen. Bekijk onze boekhouding voor zzp’ers en eenmanszaken of plan een vrijblijvende kennismaking.